Organisatie & bedrijfsvoering

Je cashflow vooruit plannen: een liquiditeitsbegroting maken

Redactie Je Praktijk Runnen · 28 oktober 2026 · 3 min leestijd

Een liquiditeitsbegroting zet verwachte ontvangsten en betalingen op de tijdlijn. Begin met het beschikbare saldo en kijk per periode wat erbij komt en afgaat. Neem ook een vertraagde ontvangst mee. Een voldoende eindsaldo over drie maanden kan een tekort halverwege verbergen.

Gebruik betaalmomenten

Noteer wanneer een factuur naar verwachting wordt betaald, niet alleen wanneer je de dienst levert. Voeg huur, materialen, belastingen, investeringen, financieringslasten en privéopnamen toe voor zover ze in jouw situatie spelen. Een nog onbekend bedrag blijft herkenbaar open.

KVK legt uit dat kosten en uitgaven niet altijd op hetzelfde moment vallen. Ook een lening of eigen inbreng kan geld toevoegen zonder omzet te zijn. Houd de grondslag daarom apart van je resultatenoverzicht.

Een fictieve planning voor drie maanden

De praktijk begint met €3.000. In maand één verwacht zij €4.000 te ontvangen en €5.000 te betalen. Het eindsaldo wordt €2.000. Dit is het beginsaldo voor maand twee.

In maand twee komen naar verwachting €6.000 ontvangsten en €5.500 betalingen: eindsaldo €2.500. In maand drie zijn €4.500 ontvangsten en €6.000 betalingen voorzien: eindsaldo €1.000. De bedragen zijn uitsluitend rekenwaarden. Btw, belastingen en privéopnamen zijn hier niet afzonderlijk berekend en moeten in een werkelijk plan wel passend worden verwerkt.

Wat als €3.000 een maand later komt?

Verschuif €3.000 van maand twee naar maand drie. Het saldo aan het einde van maand twee wordt dan €2.000+€3.000−€5.500=min €500. In maand drie wordt €7.500 ontvangen; na €6.000 betalen eindigt het saldo weer op €1.000.

Het laatste bedrag is dus gelijk, maar de praktijk kan tussentijds niet alle geplande betalingen uit het beschikbare geld dragen. Een negatief rekensaldo geeft een probleem aan; het bewijst niet dat je dat bedrag automatisch kunt roodstaan. Bekijk bij grote betalingen ook de volgorde binnen de maand.

Maak onzekerheid zichtbaar en handel vóór de vervaldatum

Vermeld per belangrijke ontvangst of deze vaststaat, verwacht is of nog onzeker. Controleer factuur en betaalafspraak voordat je een betaling opvolgt. Onderzoek bij een dreigend tekort de oorzaak en mogelijkheden: een niet-noodzakelijke nieuwe uitgave heroverwegen, tijdig afspraken bespreken of een financieringsvraag onderbouwen. Een verplichting zomaar uitstellen is geen planning.

Werk het overzicht bij met de werkelijke mutaties en schuif de volgende maanden mee. Bewaar het verschil met de eerdere verwachting zodat je beter leert ramen. Lees de financiële basisgids voor het onderscheid met resultaat en leg de controle vast in een werkinstructie.